По какой статье прочих доходов и расходов отражать услуги по документам за 2020 год, полученным в 2022 году?
В 01.2022 г. организация получила документы за 2020 г по оказанию услуг поставщика, а также сф от 25.12.2020г. на сумму 100 000 руб. (ндс 16 666,67)
В учете были сделаны след.проводки:
Д 91.02.1 Статья прочих доходов и расходов К 60.01 Контрагент 83 333,33
Д 19.04 Контрагент К 60.01 Контрагент 16 666,67
68.02 Налог (взносы): начислено / уплачено 19.04 Контрагент 16 666,67
Вопрос: На какую статью прочих доходов и расходов отразить данную операцию: Доходы(расходы) прошлых лет выявленные в текущем периоде (отражение в тек.декларации по налогу на прибыль за 2022)
или
Доходы (расходы) прошлых лет, относящиеся к 2020 году - только для уточненных деклараций (отражение в декларации по налогу на прибыль за 2020)
В учете были сделаны след.проводки:
Д 91.02.1 Статья прочих доходов и расходов К 60.01 Контрагент 83 333,33
Д 19.04 Контрагент К 60.01 Контрагент 16 666,67
68.02 Налог (взносы): начислено / уплачено 19.04 Контрагент 16 666,67
Вопрос: На какую статью прочих доходов и расходов отразить данную операцию: Доходы(расходы) прошлых лет выявленные в текущем периоде (отражение в тек.декларации по налогу на прибыль за 2022)
или
Доходы (расходы) прошлых лет, относящиеся к 2020 году - только для уточненных деклараций (отражение в декларации по налогу на прибыль за 2020)
Comments
-
Цитата: В 01.2022 г. организация получила документы за 2020 г по оказанию услуг поставщика, а также сф от 25.12.2020г. на сумму 100 000 руб. (ндс 16 666,67)В учете были сделаны след.проводки:Д 91.02.1 Статья прочих доходов и расходов К 60.01 Контрагент 83 333,33Д 19.04 Контрагент К 60.01 Контрагент 16 666,6768.02 Налог (взносы): начислено / уплачено 19.04 Контрагент 16 666,67Вопрос: На какую статью прочих доходов и расходов отразить данную операцию: Доходы(расходы) прошлых лет выявленные в текущем периоде (отражение в тек.декларации по налогу на прибыль за 2022)илиДоходы (расходы) прошлых лет, относящиеся к 2020 году - только для уточненных деклараций (отражение в декларации по налогу на прибыль за 2020)Здравствуйте.
Статья Прочих расходов зависит от того будете вы подавать уточненку за 2020 год или налогооблагаемая база за 2020 год намного больше сумм в "потеряшках" и вы учтете их в НД за 2022 год .
Вам может пригодится Можно ли учесть прошлогодние расходы в текущем году: анализируем риски
