Как заполнять строку 070 расчета 6-НДФЛ?

Comments

• ЮА бух, здравствуйте

  Цитата: ,нужно ли указывать эту сумму в строке 070?

  Нет, если речь идет о 6НДФЛ за первый квартал
• Спасибо!Не дадите ссылку на какой-либо нормативный акт,в котором это указано?
• ЮА бух, По строке 070 отражается сумма удержанного налога на отчетную дату ( пункт 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ )
  У Вас отчетная дата 31.03.2017, Вы же не удержали на эту дату НДФЛ?, нет. Значит и отражать его сейчас не надо
• Да,скорее всего это так,просто читаю статью Новый расчет 6‑НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию и не могу понять-в примере сумма удержанного налога отражена 1 кв-лом.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Да,скорее всего это так,просто читаю статьюНовый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекциюи не могу понять-в примере сумма удержанного налога отражена 1 кв-лом.

  Обратите внимание на дату публикации статьи. С тех пор многое поменялось. Посмотрите новый вариант 6‑НДФЛ: как заполнить и сдать расчет
• Nataly S, Добрый день!
  Попробую своими словами:
  -стр.070 (сумма удержанного налога)
  -НДФЛ с з/п начисленный за один период (у нас 31.03.17),а срок перечисления НДФЛ  на следующий (01.04.17),налог отражаем в периоде НАЧИСЛЕНИЯ,
  т.е  в стр.070  Раздела 1 налог отражаем.А в Разделе 2-нет
  Он пойдет в Раздел 2 за полугодие.
  (Письмо ФНС №БС-4-11/@20126 от 24.10.16)
• Цитата: -НДФЛ с з/п начисленный за один период (у нас 31.03.17),а срок перечисления НДФЛ  на следующий (01.04.17),

  Мы не знаем, когда зарплата реально выплачена.
  
  Если зарплата выплачена в апреле, то она отражается только в строках 020, 030 и 040.
  Если зарплата выплачена в марте, то заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ зависит от даты выплаты зарплаты.
  
  ЮА бух , уточните, пожалуйста, когда выплачена зарплата за март.
• Добрый день.
  

  Цитата: налог отражаем в периоде НАЧИСЛЕНИЯ,

  Это вы сейчас про какой налог? Исчисленный - да, бесспорно. Но в строке 070 указывается удержанный налог. А удержание производится в конкретную дату. И в данном случае она относится ко 2-му кварталу. 
  

  Цитата: "дата удержания налога" 03.04

  А в приведённом выше письме удержание налога произведено в пределах отчётного квартала.
• Цитата: "дата удержания налога" 03.04

  следовательно з/п была выплачена 03.04. =)
• Добрый день!
  Тогда я не совсем понимаю
   "Инструкцию по заполнению 6-НДФЛ".
  Читаем:
  Раздел 1.
  стр.070- Указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала года.
  п.2. Если зарплата начислена за один период,  а срок перечисления НДФЛ приходится на следующий период, налог отражается по строке 070 расчета за период начисления."(Наверное правильно не начисления ,а удержания).
  
  Согласно п.4 ст.226 Кодекса "налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате...",
  следовательно,если доход был выплачен 31.03,и НДФЛ удержан  и  перечислен 31.03,то мы его ставим в Раздел 1 стр.070,а если выплатили зарплату уже в апреле  и соответственно удержали и перечислили НДФЛ  в апреле,то мы его в стр.070 Раздела 1 не показываем.
  Как впрочем делали и в прошлом году 😀.Совсем запутали.Думала,что наконец-то разобралась,но каждая новая Инструкция заставляет по-новой все разбирать.😉
• Цитата: Тогда я не совсем понимаю

  Достаточно прочитать само письмо, чтобы всё стало понятно. В письме речь идёт о ситуации, когда все даты приходятся на отчётный период, кроме срока перечисления налога. Конечно, строка 070 в этом случае заполняется в том периоде, в котором было начисление и удержание налога.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Тогда я не совсем понимаю"Инструкцию по заполнению 6-НДФЛ".Читаем:Раздел 1.стр.070- Указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала года.п.2. Если зарплата начислена за один период,  а срок перечисления НДФЛ приходится на следующий период, налог отражается по строке 070 расчета за период начисления."(Наверное правильно не начисления ,а удержания).

  Если Вам что-то непонятно в "Инструкции", нужно либо оставить комментарий под статьей, либо задать вопрос в новой теме.
  
  В этой теме обсуждаем ситуацию автора вопроса, каковым Вы не являетесь.